Factura simplificada: sí hasta 400 €, a veces hasta 3.000 €
Dos límites, una lista de actividades y cinco operaciones en las que no cabe. Y por qué el tique del restaurante no te deja deducir el IVA.
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Puedes emitirla cuando el importe no pasa de 400 € con IVA, o de 3.000 € si tu actividad está en la lista del artículo 4.2. Lo dice el Reglamento de facturación (RD 1619/2012). El límite es por factura, no por cliente ni por día, y cuenta con el IVA dentro: un servicio de 350 € más el 21 % suma 423,50 € y ya queda fuera del límite general. Las rectificativas pueden expedirse como simplificadas sea cual sea el importe.
La lista del artículo 4.2 recoge, entre otras, las ventas al por menor, la hostelería y la restauración, el transporte de personas, las peluquerías e institutos de belleza, las instalaciones deportivas, los estudios fotográficos, los aparcamientos, las tintorerías y lavanderías y las autopistas de peaje. Si tu actividad no está, tu techo es 400 €. Por encima de los dos límites, solo una autorización de la AEAT (artículo 4.3) permite seguir con simplificadas.
Tique, factura simplificada y resguardo
«Ticket» no existe en la norma desde 2013. El papel que sale de tu caja es una factura simplificada si cumple el artículo 7.1, y un justificante sin valor fiscal si no. El resguardo del datáfono solo acredita el pago con tarjeta, aunque salga de la misma impresora justo debajo.
Cuando el tique es de un proveedor y lo das de alta como gasto, Faxtal lo admite sin tu NIF, porque un tique de compra no identifica al comprador. Si tienes el plan Pro o Business, puedes subir la foto y la lectura con IA rellena proveedor, base, cuota y total para que lo revises. Lo que el programa no hace es convertir ese tique en deducible: si no lleva tu NIF ni la cuota separada, el IVA sigue sin poder deducirse.
Dónde no cabe aunque el importe encaje
Hay operaciones que exigen factura completa: las entregas intracomunitarias, las ventas a distancia, las exportaciones, las operaciones con inversión del sujeto pasivo y las que se localizan fuera del territorio del impuesto. Tampoco vale cuando el cliente empresario la exige para deducirse el IVA. Los datos de la completa están en cómo hacer una factura.
Qué lleva
El artículo 7.1 pide número y serie con numeración correlativa, fecha de expedición, fecha de la operación si es distinta, NIF y nombre del expedidor, descripción de lo vendido, tipo impositivo (puede decir «IVA incluido»), importe total y, cuando proceda, las menciones especiales: exención, régimen especial, criterio de caja. No hacen falta los datos del cliente ni la cuota separada.
Una cafetería que cobra dos menús a 18,70 € emite algo así: «Factura simplificada S2026/1487, 16/04/2026, NIF B12345678, 2 menús del día, IVA 10 % incluido, total 18,70 €». Cabe en los 400 € y en los 3.000 € de la hostelería, y no nombra al cliente.
Si ese cliente viene por trabajo y quiere deducir el IVA, el artículo 7.2 obliga a añadir su NIF y su domicilio y a separar la cuota: 17,00 € de base y 1,70 € de IVA. Sin esos datos, el IVA de un tique no se deduce, aunque el gasto sí pueda serlo en tu renta. Lo desarrollamos en gastos deducibles del autónomo. Si prefiere una factura completa, se la emites en tu serie normal, y no es una rectificativa: el artículo 15.6 lo aclara para los canjes de simplificadas válidas. Cuándo sí lo es, en factura rectificativa.
Qué cambia con VeriFactu
Los tiques entran en VeriFactu como cualquier factura. Desde el 1 de enero de 2027 para las sociedades y el 1 de julio de 2027 para el resto, un TPV es un sistema informático de facturación y tiene que cumplir el RD 1007/2023. Cada simplificada genera su registro con huella, encadenado con el anterior, y lleva impreso un código QR de entre 30 y 40 milímetros de lado (artículo 7.5 del reglamento de facturación, que remite al 6.5). Anular un tique deja de ser borrarlo: se genera un registro de anulación y el número no se reutiliza.
En un rollo de 57 mm, ese QR ocupa más de la mitad del ancho. Prueba la impresora antes de la fecha que te toque, no el mismo día.
En Faxtal, cada factura que emites genera su registro con huella y QR en el momento de emitirla, en todos los planes, también en el gratuito. Qué contiene ese registro, en registro de facturación, QR y huella. Si facturas desde Canarias, la estructura es la misma pero con IGIC: lo vemos en IGIC en Canarias.
Fuentes
- Real Decreto 1619/2012, Reglamento de obligaciones de facturación, artículos 4, 7 y 15 (BOE)
- Real Decreto 1007/2023, requisitos de los sistemas informáticos de facturación (BOE)
- Real Decreto-ley 15/2025, de 2 de diciembre (BOE)
- AEAT. Preguntas frecuentes: representación gráfica en la factura, código QR y frase VERI*FACTU
- AEAT. Preguntas frecuentes: procedimientos de facturación
